Финансовая устойчивость страховой организации

В основе финансовой устойчивости всех субъектов хозяйствования, в том числе страховых организаций, лежит их способность сохранять свою жизнестойкость и развиваться в рисковой среде, используя свои финансовые ресурсы и возможности в условиях рынка.

Под финансовой устойчивостью страховой организации понимают такое состояние финансовых ресурсов страховой организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять принятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

Финансовая устойчивость имеет определенные границы, ритические точки, выражающиеся в показателях финансовой устойчивости. 

При достижении минимальных значений показателей финансовой устойчивости, сокращение финансовых ресурсов может повлечь за собой неплатежеспособность и банкротство организации. Возможные положения страховых организаций с точки зрения финансовой устойчивости рассмотрены в таблице.

Помимо крайних состояний – финансовой устойчивости и несостоятельности, выделяют переходные финансовые состояния: неустойчивое и пороговое. Каждое из возможных состояний характеризуется определенными признаками, представленными в таблице.

Пограничное финансовое состояние характеризуется тем, что страховая компания не может осуществлять страховые выплаты, платежи в бюджет и текущие платежи. Это состояние является пороговым, так как после него возможны санация или банкротство.

Финансовая несостоятельность характеризуется отсутствием всех признаков финансовой устойчивости. Санация рассматривается как вариант этого состояния, допускающий возможность восстановления финансовой устойчивости.

Все хозяйствующие субъекты существуют в условиях воздействия внешних и внутренних факторов, которые определяют их финансовую устойчивость. Все эти факторы следует распределить по ряду признаков, степень воздействия которых различна.

Особое значение приобретают, прежде всего, внешние обстоятельства, которые организация не может изменить, и вынуждена к ним адаптироваться.

К группе внешних (неуправляемых) факторов относятся:

состояние общественного хозяйства, экономики в целом,

государственное регулирование страховой деятельности,

конъюнктура страхового рынка,

состояние рынка страховой инфраструктуры,

состояние фондового рынка,

платежеспособность населения и культура страхования в обществе.

Внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, являются управляемыми параметрами, которые следует использовать таким образом, чтобы эффективно противостоять негативному влиянию и в полной мере использовать благоприятные эффекты внешней конъюнктуры. Группу внутренних факторов составляют:

размер организации (сегмент рынка), ее специализация,

развитость и устойчивость клиентской базы,

организационная структура управления,

сбалансированность страхового портфеля,

состав и достаточность страховых резервов,

тарифная политика,

перестраховочная политика,

инвестиционная политика,

управление расходами и прочие факторы.

Понятие финансовой устойчивости в страховом деле несколько отличается от аналогичного понятия, применительно к другим сферам хозяйственной и коммерческой деятельности.

Нестраховая организация, например, коммерческий банк и другие, используя привлеченные

средства, как правило, знает определенно, когда наступают обязательства и сколько ей нужно заплатить своим деловым партнерам.

В страховом бизнесе дела обстоят несколько иначе: основную часть своих активов страховщик формирует из привлеченных средств, однако сроки и величина предстоящих выплат страхователям нельзя оценить точно и определенно.

Это обстоятельство заставляет страховщика при выполнении своих обязательств ориентироваться не только на средства страховых резервов, специально предназначенные для осуществления страховых выплат, но и на собственные средства, свободные от выполнения прочих обязательств.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
autoreflex.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: