Ведение кассовых операций

Кассовые операции — операции по приему наличных денег, включающие их пересчет, хранение и выдачу. Регламентация кассовых операций устанавливается Банком России (см.: Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»).

Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, обособленное подразделение юридического лица (для которого открыт счет в кредитной организации) устанавливают лимит остатка наличных денег — максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций. Указанный лимит устанавливается распорядительным документом, изданным соответствующим субъектом.

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

где L — лимит остатка наличных денег в рублях, V — объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях, Р — расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях, Nc — период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный пери- од времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, — 14 рабочих дней.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
autoreflex.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: