Рассматривая страхование, нельзя не затронуть вопрос о его классификации. Традиционно страхование подразделяется на виды по различным критериям. Классификации страхования по объектам страхования и по форме осуществления страхования являются основополагающими.
По объектам страхования выделяют личное и имущественное страхование. Личное страхование, в свою очередь, подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Учитывая количество застрахованных лиц, в личном страховании можно выделить индивидуальное и коллективное личное страхование. Имущественное страхование включает в себя страхование имущества, гражданской ответственности (деликтной или договорной), предпринимательских и финансовых рисков.
По форме осуществления выделяют добровольное и обязательное страхование. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом об организации страхового дела.
Обязательным содержанием правил страхования являются положения о субъектах и объектах страхования, страховых случаях и страховых рисках, порядке определения страховой суммы, страхового тарифа и страховой премии (страховых взносов), порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, правах и обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, случаях отказа в страховой выплате и иные положения.
Обязательное страхование осуществляется в силу требования закона и направлено на обеспечение защиты от случайных опасностей, которые могут нанести значительный ущерб в социальной, экономической, технической (техногенной), экологической и других сферах. Законом, который вводит обязательное страхование, или в установленном им порядке должны быть определены объекты, подлежащие страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм.
Законодатель особо подчеркивает, что в случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества — на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным в смысле ст. 935 ГК РФ.
Анализ действующего законодательства позволяет выделить следующие виды обязательного страхования:
- обязательное государственное страхование,
- обязательное социальное страхование,
- обязательное коммерческое страхование.
Обязательное государственное страхование — это страхование жизни,
здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий, которое осуществляется в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).
Обязательное социальное страхование — часть государственной си- стемы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. К обязательному социальному страхованию относятся обязательное пенсионное, обязательное медицинское страхование и др.
Обязательное коммерческое страхование осуществляется в силу тре- бования закона, которым на определенных лиц может быть возложена обя- занность страховать:
- жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу,
- риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
Обязательное коммерческое страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность та- кого страхования (страхователем), и, как правило, за его счет.
К обязательному коммерческому страхованию относятся:
- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств, - обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте,
- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика
за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и др.
Общим для всех видов обязательного страхования является то, что страхование осуществляется в силу требований закона, различным — страхователи, объекты страхования и источники финансирования. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.
Основная классификация видов страхования, в соответствии с которой лицензируется деятельность страховщиков, содержится в ст. 32.9 Закона об организации страхового дела и включает 23 вида добровольного страхования (пять видов личного страхования, восемь видов страхования имущества, восемь видов страхования гражданской ответственности, страхование предпринимательских и финансовых рисков):
- страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события,
- пенсионное страхование,
- страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика,
- страхование от несчастных случаев и болезней,
- медицинское страхование,
- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта),
- страхование средств железнодорожного транспорта,
- страхование средств воздушного транспорта,
- страхование средств водного транспорта,
- страхование грузов,
- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных),
- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования,
- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств,
- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств,
- страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта,
- страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта,
- страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта,
- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты,
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг,
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам,
- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору,
- страхование предпринимательских рисков,
- страхование финансовых рисков.
В целях обеспечения исполнения обязательств по страхованию, пере- страхованию, взаимному страхованию страховщики формируют страховые резервы. Порядок формирования страховых резервов устанавливается органом страхового надзора.
Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Так, например, по страхованию иному, чем страхование жизни, страховщиками формируются резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков, стабилизационный резерв, стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и иные страховые резервы.
Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов разрабатываются и утверждаются органом страхового надзора и устанавливают требования к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов. Указанные активы должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.
В настоящее время для покрытия страховых резервов допускается 20 видов активов, включая ценные бумаги, банковские вклады (депозиты), недвижимое имущество и пр. Однако выбор активов для покрытия страховых резервов ограничен не только видами активов, но также их качеством и структурным соотношением.
Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами РФ. Помимо страховых резервов, в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев страховщики вправе формировать фонд предупредительных мероприятий.
Средства фонда (резерва) предупредительных мероприятий имеют целевое назначение и предназначены только для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества и не могут быть использованы на иные цели. По своей природе и экономической сути фонд (резерв) предупредительных мероприятий не является страховым резервом, т.е. не имеет отношения к страховым обязательствам страховщика.
Финансирование мероприятий по предупреждению несчастных случаев за счет средств сформированного страховщиком для этих целей фонда (резерва) производится в соответствии с договором, заключаемым страховщиком и непосредственным исполнителем, осуществляющим указанные в договоре мероприятия. Государственные органы, как правило, устанавливают примерный перечень предупредительных мероприятий, но он мог быть расширен страховщиком.