Обязательные экономические нормативы

Обязательные экономические нормативы — важнейшие показатели деятельности любой кредитной организации, с помощью которых обеспечивается их финансовая устойчивость.

Понятие и виды обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций установлены в ст. 62—71 Закона о Банке России.

Важнейшими обязательными экономическими нормативами кредитных организаций являются:

  • предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала,
  • максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков,
  • максимальный размер крупных кредитных рисков,
  • нормативы ликвидности кредитной организации,
  • нормативы достаточности собственных средств (капитала),
  • размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков,
  • минимальный размер резервов, создаваемых под риски,
  • нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц,
  • максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам)1.

Рассмотрим их более подробно:

  1. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в не- денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала. Согласно п. 4.9 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредит- ной организации, не может превышать 20% цены размещения акций (долей) в уставном капитале,
  2. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная вели- чина норматива Н6 не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы),
  3. максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив Н7 устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Его величина не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы),
  4. нормативы ликвидности кредитной организации определяются как: отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Соблюдение установленных Банком России нормативов ликвидности оказывает значительное влияние на деятельность кредитной организации. Так, в условиях мирового финансового кризиса Банк России неоднократно изменял нормативы обязательного резервирования в сторону его снижения, что способствовало восстановлению платежеспособности кредитных организаций вне зависимости от их реального финансового состояния и поддержанию ликвидности банковской системы в целом. Именно данный инструмент денежно-кредитной политики играет важную роль в регулировании Банком России банковской системы,

  • нормативы достаточности собственных средств (капитала) (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива Н1 включаются величины:

  • кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска),
  • кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера,
  • кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам,
  • операционного риска,
  • рыночного риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

Таким образом, экономические нормативы, касающиеся достаточности капитала, платежеспособности и ликвидности кредитных организаций, являются «одним из важнейших элементов пруденциального регулирования банковской деятельности»,

  • размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков,
  • минимальный размер резервов, создаваемых под риски,
  • нормативы использования собственных средств (капитала) кредит- ной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) определяется как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц.

Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы),

9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (норматив Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка и не может превышать 50%3.

Обязательные нормативы не могут превышать 20% обязательств кредитной организации, не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. По общему правилу величина денежной оценки имущества, произведенной учредителями (участниками) или советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком.

Оценка экономического положения банков осуществляется в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У по результатам оценок капитала, активов, доходности, ликвидности, обязательных нормативов, качества управления, а также прозрачности структуры собственности банка.

Оценка осуществляется территориальными учреждениями Банка России путем отнесения банка к одной из пяти классификационных групп. Поступившая информация аккумулируется в Департаменте банковского регулирования и надзора Банка России. При этом на территориальные учреждения возложена обязанность осуществления постоянного мониторинга экономического положения банка.

Определенные особенности, присущие отдельным видам кредитных организаций, отражаются и в требованиях к обязательным нормативам. Так, особые правила к соблюдению обязательных экономических нормативов установлены Банком России для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, а также расчетных небанковских кредитных организаций.

Контроль за соблюдением обязательных нормативов осуществляется территориальными учреждениями Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия (ст. 74 За- кона о Банке России) в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Нарушение кредитной организацией обязательных экономических нормативов в отдельных случаях может повлечь отзыв соответствующей банковской лицензии (ст. 20 Закона о банках).

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
autoreflex.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: