Что такое лизинг?

16, Дек 2014 by Admin in договор,кредит,юридический вопрос     , ,   3 комментария

lizingКогда кредит – не выход

Если получить просто деньги вашему предприятию сложно, стоит оценить более сложные, но порой менее дорогие пути к воплощению своих бизнес-идей.

Путей таких на самом деле не мало. Но мало кто знает их все. Сегодня мы расскажем о  нестандартном варианте получения финансирования.

Cлово лизинг непривычное, но вполне приличное

Лизинг – услуга пока малоизвестная, но определенно перспективная для России.

Имея много общего с кредитом, лизинг более надежен и, как правило, более доступен по цене.

В самом общем смысле лизинг – это инвестиции в материальной форме. Вместо денег как таковых фирме предоставляется в пользование определенное оборудование, с тем чтобы полную его стоимость она выплачивала постепенно в течение срока лизингового договора.

Лизингополучатель при этом, как правило, сам определяет, какое именно оборудование (имущество, любые другие материальные ценности) ему требуется, вплоть до детальных технических характеристик, фирмы изготовителя и т. п.

Передача имущества в пользование происходит напрямую от продавца (изготовителя) фирме, получающей его в лизинг. А вот платит за него лизинговая компания, и право собственности на купленную вещь остается за ней вплоть до полного расчета по договору.

При этом лизингополучатель должен выплатить не только стоимость имущества (без налога на добавленную стоимость), но и возместить расходы на таможенное оформление покупки, ее доставку, монтаж и страхование. Кроме того, придется уплатить проценты, начисляемые на невыплаченную стоимость имущества. Все это вместе по аналогии со сделкой купли-продажи облагается еще и НДС.

Стоит отметить, что сама лизинговая компания при этом, как правило, никаких денег не дает или дает только часть требуемой суммы. Исторически такие фирмы возникают как посреднические структуры при крупных банках. Они освобождают банк от хлопот по поиску необходимого клиентам оборудования, материалов или другого имущества и производят предварительную проверку платежеспособности фирмы, желающей воспользоваться этой услугой.

При этом требуется представить как общие характеристики финансового состояния фирмы, так и обоснованный бизнес-план ее дальнейшего развития, то есть доказать, что имущество, полученное в лизинг, будет эффективно использовано и окупит себя.

Все эти сведения еще раз проверяются в кредитном отделе банка, принимающего окончательное решение о возможности сделки, а также ее конкретных условиях (процентах).

Гарантией возврата денег для банка становится прежде всего само имущество, не переходящее в собственность покупателя вплоть до полной выплаты долга. Но иногда требуется и дополнительное обеспечение, которым могут быть ценные бумаги, автотранспорт, недвижимость, а также поручительства финансово устойчивых партнеров.

Лизинговые компании в России

Многие руководители финансово-промышленных структур уже поняли, что для успешного развития им нужна научная поддержка, профессиональные кадры, а также структура управления “органического” типа, включающая адекватные инструменты управления.

Лизинг по праву считают одним из мощных инструментов корпоративного управления, позволяющих решать задачи реструктуризации основных средств предприятий ФПГ, минимизировать издержки производства, получать дополнительные доходы от неиспользуемых мощностей.

Закон о лизинге

В России основой лизинга как эффективного инструмента корпоративного управления стали некоторые положения, содержащиеся в Постановлении N752 Правительства Российской Федерации от 27 июня 1996 г.

Напомним, что в документе, в частности, определено:

  1. имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия соответствующего договора является собственностью лизингодателя (за исключением имущества, приобретенного за счет бюджетных средств);
  2. ко всем видам движимого имущества, составляющего объект финансового лизинга и относимого к активной части основных фондов, может применяться, в соответствии с условиями лизинга, механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3;
  3. доходом лизингодателя является разница между общей суммой лизинговых платежей, получаемых им от лизингополучателя, и суммой, возмещающей стоимость лизингового имущества.

В рамках финансово-промышленной группы использование лизинга как инструмента корпоративного управления реализуется лизинговой компанией ФПГ в тесном взаимодействии с расчетным банком такой группы. Определим теперь новые возможности, предоставляемые лизинговыми операциями.

Читайте также